Der Cash-Flow ist eine Kennzahl, anhand welcher sich das Innenfinanzierungspotential eines Unternehmens ermitteln lässt. Er dient somit der Analyse von Aktien bzw. Unternehmen und gibt Aufschluss über die Zahlungskraft eines Unternehmens. Der Cash-Flow wird immer für eine bestimmte Periode ermittelt und setzt sich aus den Einzahlungsüberschüssen aus der wirtschaftlichen Tätigkeit von Unternehmen zusammen. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, ob ein Unternehmen ein bilanziertes Vermögen wieder gewinnen kann oder nicht und ob es möglich ist, die notwendigen Mittel zu erwirtschaften, die für die Erhaltung der Substanz und für Erweiterungsinvestitionen verwendet werden. Die Berechnung des Cash-Flows kann auf direktem oder indirektem Weg erfolgen.
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