Grundsätzlich erstellen Banken Fälligkeitsgliederungen. Dabei handelt es sich um tabellarische Aufstellungen der Zahlungspflichten, welchen eine Bank nachgehen muss. Die Aufgliederung der offenen Forderungen erfolgt nach Kalendertagen geordnet. Die Fälligkeitsgliederung ist auch unter dem Begriff Spacing of Maturities bekannt. Durch diese Dokumentationen wird den Banken zusammen mit weiteren Regeln, ein sicherer Ablauf des Bankgeschäfts ermöglicht. Außerdem bilden diese eine wesentliche Grundlage zahlreicher Bankentscheidungen. Anhand dieser Basis sind ausführende Mitarbeiter dazu berechnet, Entscheidungen bei Einzelfällen zu treffen. Zu den Zahlungspflichten einer Bank gehören alle Verpflichtungen gegenüber den Bankkunden, die ein Girokonto besitzen und jederzeit Geld abheben können.
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