Der Begriff Cashflow leitet sich aus dem Englischen ab und bedeutet soviel wie Geld oder Kassenzufluss. Nebenbei ist er auch noch eine wirtschaftliche Messgröße, die je nach Umsatz sowie laufenden Tätigkeiten den Nettozufluss der zur Verfügung stehenden finanziellen Mittel darstellt. Dadurch bekommt man auch Einsicht in die finanzielle Lage des Unternehmens.
Damit man den Cashflow genau ermitteln kann, werden alle betriebsnotwendigen und zahlungswirksamen Aufwendungen wie Materialkosten, Löhne/Gehälter sowie Steuern zusammengefasst und diverse anfallende Aufwendungen davon subtrahiert. Weiters erfährt man bei der Ermittlung des Cashflows ebenfalls, ob das Unternehmen auch in Zukunft im Stande ist, Forderungen zu begleichen und damit wettbewerbsfähig ist.
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